Obtenez des états financiers précis pour vos obligations fiscales et professionnelles

Les états financiers sont bien plus qu’une exigence fiscale ou légale. Ils offrent une vue d’ensemble précise concernant la santé financière de votre organisation : rentabilité, liquidité, solvabilité et capacité à générer des profits.

Ils permettent de suivre les comptes débiteurs, les dettes à court et long terme, ainsi que les flux de trésorerie. Les revenus générés et les charges engagées y sont également présentés, ce qui facilite l’évaluation de la performance réelle de l’entreprise et l’identification des risques clés.

Ces documents sont également essentiels à la préparation des états financiers annuels requis pour produire vos déclarations fiscales T2 au Canada et des déclarations fiscales CO-17 au Québec. Lorsqu’ils sont bien tenus, ils permettent d’atténuer les risques de pénalité ou d’audit, tout en assurant la conformité aux attentes de l’ARC et de Revenu Québec.

 Les états financiers peuvent également être exigés par des prêteurs, investisseurs ou partenaires commerciaux. Dans ce contexte, ils sont souvent accompagnés de notes afférentes aux états financiers expliquant les méthodes comptables utilisées, les données présentées dans ces états, ou les résultats constatés.

Pour une vue d’ensemble de nos services en matière de tenue de livres et d’analyse financière, consultez notre section dédiée à la comptabilité d'entreprise.

Les trois principaux états financiers d'une entreprise sont le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie. Chacun d’eux joue un rôle majeur dans l’évaluation de la santé financière de l’entreprise.

• Le bilan : il présente les actifs, les passifs et les capitaux propres à la date des états financiers. Il permet de visualiser la situation financière globale, incluant les immobilisations corporelles et les améliorations locatives, ainsi que les dettes à rembourser.
• Le compte de résultat : il détaille les revenus générés et les charges engagées sur une période donnée, afin de déterminer le bénéfice net ou la perte. Il sert de base au rapport sur les résultats financiers.
• Le tableau des flux de trésorerie : il suit les entrées et sorties de liquidités liées aux opérations, aux investissements et au financement. Ce tableau est conçu pour atténuer les risques de tension de trésorerie et vise à identifier les risques liés à la gestion quotidienne.

Lire un état financier, c’est savoir analyser les renseignements financiers présentés aux fins de gestion et de conformité. Cela implique une bonne compréhension des trois principaux documents :

• Le bilan vous informe sur ce que l’entreprise possède et doit. On y retrouve les passifs, les comptes débiteurs et les actifs nets. Les éléments comptabilisés dans l’état financier sont structurés pour refléter fidèlement la position financière à une date donnée.
• Le compte de résultat présente les résultats de chaque segment d’activité à travers les revenus constatés et les charges engagées. Cela permet de mesurer la rentabilité réelle.
• Le tableau des flux de trésorerie met en évidence la capacité de l’entreprise à financer ses activités, à investir et à rembourser ses dettes. Il permet aussi de rapprocher les différences entre bénéfices comptables et flux de trésorerie réels.

En lisant ces trois rapports, vous pouvez obtenir une vue d’ensemble de la rentabilité, de la solvabilité et de la solidité financière de l’entreprise, ainsi que de sa capacité à croître et à rembourser ses dettes. Si vous avez besoin de faire examiner et attester vos états financiers, nos comptables proposent un service de mission de certification signée par un CPA.

Les états financiers doivent être produits à la fin de chaque exercice financier. La plupart des entreprises choisissent une année civile, mais la date des états financiers peut varier selon la réalité opérationnelle ou sectorielle.

Il est essentiel de produire des états financiers annuels pour évaluer la performance financière de votre entreprise, se conformer aux obligations fiscales et préparer les impôts d'entreprise (T2 ou CO-17). Certaines entreprises produisent aussi des états financiers trimestriels ou mensuels, pour suivre les flux de trésorerie, répondre à des exigences de financement ou gérer de façon proactive les risques à un niveau opérationnel.

La régularité de la production des états financiers permet de mieux anticiper les problèmes financiers potentiels et de prendre des décisions plus éclairées pour la gestion et la croissance de l’entreprise. Pour une gestion comptable fluide et régulière, découvrez notre service de tenue de livres comptables. 

La mission de compilation signée par un CPA est recommandée lorsque vous devez produire des états financiers officiels, sans exiger de vérification approfondie. Elle est souvent demandée par les institutions financières, les organismes gouvernementaux ou encore les partenaires d’affaires et les actionnaires.

Cette mission, anciennement appelée “avis au lecteur”, consiste à compiler les renseignements financiers fournis par la direction, selon les principes comptables généralement reconnus. Elle n’offre aucun niveau d’assurance, mais assure une présentation conforme des états financiers, accompagnée de notes explicatives.

Les états financiers et les notes afférentes aux états produits dans ce cadre sont présentés selon les normes comptables applicables, ce qui en fait une solution crédible, surtout pour les PME incorporées qui cherchent à concilier conformité, transparence et maîtrise des coûts.

Cette option est souvent la plus adaptée lorsque l’objectif est d’atténuer les risques de refus de financement ou de retard administratif, sans aller jusqu’à un audit complet.