Maîtrisez votre rémunération avec notre consultation sur le salaire ou les dividendes

Lorsque vous incorporez votre compagnie, vous avez le choix entre plusieurs mécaniques de rémunération. Chacune ayant ses avantages fiscaux pouvant avoir une incidence sur la comptabilité de votre entreprise.

Le salaire est versé à l'entrepreneur en tant qu'employé de sa propre entreprise et il est soumis aux retenues à la source, comme l’impôt sur le revenu et les cotisations sociales (RPC, RQAP, RRQ, etc.). Cela peut entraîner des coûts supplémentaires pour l'entreprise, mais cela permet également à celle-ci de cotiser à certains régimes sociaux intéressants pour l'entrepreneur.

Les dividendes, de leur côté, sont une distribution des bénéfices après impôt aux actionnaires et ne sont pas soumis aux mêmes retenues que le salaire. Bien qu'ils bénéficient d'un taux d’imposition habituellement plus favorable, la décision entre salaire et dividendes dépend de nombreux facteurs. En théorie, selon le principe d'intégration fiscale, l'impôt global payé par l'entrepreneur devrait être similaire, que ce soit par le biais d'un salaire ou de dividendes. Cependant, des différences peuvent survenir en fonction des charges sociales et de la situation financière de l'entreprise.

Il est recommandé de consulter un fiscaliste pour évaluer la meilleure stratégie en fonction de la situation spécifique de votre entreprise.

Le salaire permet de contribuer au Régime de pension du Canada (RPC), à l'assurance-emploi (AE) et au Régime des rentes du Québec (RRQ), ce qui peut s'avérer avantageux pour la retraite et l'assurance chômage. Il est également déductible pour l'entreprise, réduisant ainsi le revenu imposable et permettant d’augmenter les montants pouvant être cotisés au REER. 
Les dividendes, en revanche, bénéficient d'un crédit d'impôt, ce qui peut réduire l'impôt personnel sur le revenu. Cependant, les dividendes ne donnent pas accès aux programmes sociofiscaux (RQAP, RRQ, AE, etc.). 

Le choix dépendra de votre situation financière personnelle et des objectifs de votre entreprise. Si vous n’êtes pas encore incorporée et que vous souhaitez évaluer si cela peut s'avérer être la bonne solution pour vous, découvrez notre consultation « Devrais-je m'incorporer? ».

Pour déterminer le montant optimal de salaire et de dividendes, il est essentiel d'analyser vos besoins personnels, vos objectifs financiers à long terme et la performance de votre entreprise. Un fiscaliste peut vous aider à élaborer une stratégie de rémunération qui maximise vos avantages fiscaux tout en assurant la stabilité financière de votre entreprise. Il peut également prendre en compte les taux d'imposition actuels et les règles fiscales applicables.

Oui, les cotisations au RPC, à l'AE ou aux autres programmes sociofiscaux dépendent de votre choix de rémunération. Le salaire est, par exemple, soumis à des cotisations au RPC et à l'AE, ce qui peut augmenter vos prestations de retraite et votre couverture en cas de chômage. 

Les dividendes, quant à eux, ne sont pas soumis à ces cotisations, ce qui peut réduire votre capacité à accumuler des prestations RPC et AE ou d’autres programmes sociofiscaux. Il est important de tenir compte de ces implications dans votre planification de retraite.

La rémunération d’un entrepreneur peut varier en fonction des fluctuations des revenus de l’entreprise. Il est important d’adopter une approche flexible et adaptée à votre situation spécifique. Chaque situation étant unique, la meilleure stratégie de rémunération dépendra de plusieurs facteurs, comme la trésorerie disponible et vos objectifs financiers.

Nos comptables fiscalistes peuvent vous accompagner dans cette réflexion en vous proposant une consultation personnalisée pour évaluer la meilleure approche selon vos besoins et la performance de votre entreprise. Si vous avez également besoin d’aide pour comprendre les bases essentielles de la comptabilité d’entreprise, notre équipe vous propose une consultation « Comptabilité 101 ».