10.10.2020
Comptabilité d'entreprise
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Les entreprises solvables prospèrent et se développent mieux que les entreprises qui ont de la difficulté à répondre à leurs créances financières. Elles attirent aussi davantage les investisseurs et empruntent plus facilement des capitaux.

Or, comment calculer la solvabilité d’une société ? La réponse est bien simple : à l’aide des ratios de solvabilité d’entreprise.

Comment calculer le ratio de solvabilité d’une entreprise

Il existe plusieurs ratios de solvabilité. Aujourd’hui, nous allons nous concentrer sur 2 d’entre eux : le ratio d’endettement et le ratio emprunts/capitaux propres.

Le ratio d’endettement

Le ratio d’endettement fait référence au pourcentage de l’actif d’une entreprise qui a été financé par des créanciers — banques, prêteurs privés, etc.

Ce ratio est fréquemment utilisé par les institutions financières pour déterminer comment l’actif de votre entreprise — stocks, véhicules, équipements, terrains et bâtiments — est financé.

Plus votre ratio d’endettement est faible, plus les banques évalueront que votre capacité à rembourser vos dettes ou à contracter de nouveaux emprunts est bonne.

Inversement, un ratio d’endettement élevé leur indiquera que votre entreprise est fortement dépendante aux capitaux d’emprunt, ce qui pourrait leur montrer que votre entreprise a une santé financière fragile.

Calculer le ratio d’endettement

Les entreprises qui offrent des services comptables et fiscaux peuvent calculer votre ratio d’endettement. Mais vous pouvez également le faire vous-même.

Pour y arriver, il vous suffit de diviser votre passif par votre actif (passif/actif).

Votre entreprise sera jugée solvable si votre ratio d’endettement est égal ou supérieur à 1.

Le ratio emprunts/capitaux propres

Le ratio emprunts/capitaux propre est un autre moyen de déterminer la solvabilité d’une entreprise.

Cet indicateur permet de savoir quel est l’endettement total d’une entreprise par rapport aux sommes investies par les propriétaires.

Ce ratio de solvabilité, utilisé entre autres par les services comptables et les banques, indique le nombre de dollars empruntés pour chaque dollar de capitaux propres disponibles.

Les capitaux propres représentent toutes les ressources financières de l’entreprise considérées comme des actifs pouvant être utilisés en garantie une fois les créanciers propriétaires remboursés.

En bref, le ratio emprunts/capitaux propres sert à évaluer la capacité d’une entreprise à rembourser ses dettes.

D’ordre général, les banques comparent ce ratio aux normes du secteur d’activité, et elles l’utilisent ensuite pour évaluer le risque que représente votre société.

Calculer le ratio emprunts/capitaux propres

Pour calculer ce ratio de solvabilité d’entreprise, vous devez diviser votre passif par vos capitaux propres (passif/capitaux propres).

Plus il est élevé, plus votre entreprise sera vue comme un risque.

Si vous obtenez un ratio supérieur à 1, votre actif est principalement financé par emprunt. Puis s’il est inférieur à 1, vos capitaux propres fournissent la majeure partie du financement.

Le ratio de solvabilité d’une entreprise : un indicateur de potentiel de développement

Calculer le ratio de solvabilité d’une entreprise est essentiel pour déterminer la santé financière de votre société. Cette opération permet en plus de suivre l’évolution de votre entreprise au fil des ans. Le ratio de solvabilité est aussi utile pour les investisseurs qui pensent investir dans votre entreprise.

Alors, sortez votre calculette et vos états financiers, puis calculez le ratio de solvabilité de votre entreprise sans plus tarder.

Bon calcul !