Pourquoi créer une société de gestion pour son entreprise?

La société de gestion, un outil stratégique méconnu des entrepreneurs canadiens.

Saviez-vous que plus de 70 % des entrepreneurs canadiens réinvestissent leurs bénéfices dans leur entreprise? Pourtant, une structure peut leur permettre de le faire plus efficacement : la société de gestion. Peu connue du grand public, elle peut pourtant devenir un levier puissant de planification fiscale, de protection d’actifs ou de transmission d’entreprise.

Mais à quoi sert réellement une société de gestion? Est-elle réservée aux grandes entreprises ou pertinente dès les premières années de croissance? Dans quels cas vaut-il vraiment la peine de créer une société de gestion immobilière ou une société de gestion d’actifs?

Les comptables CPA et fiscalistes de T2inc.ca décortiquent ce qu’est une société de gestion, les avantages qu’elle peut offrir, ses usages concrets, ses bénéfices fiscaux et les erreurs à éviter. Vous saurez si cette structure peut vous aider à mieux faire fructifier les profits de votre petite entreprise… ou à protéger vos acquis à long terme.

Qu’est-ce qu’une société de gestion?

Une société de gestion (ou « holding en anglais ») est une entreprise incorporée qui a pour rôle principal de détenir des parts d’autres sociétés, des investissements, ou des actifs tels que des immeubles ou des portefeuilles de placement. Elle n’exerce généralement pas d’activité commerciale directe, mais centralise la gestion, la protection ou le réinvestissement de capitaux.

Elle est souvent utilisée par des entrepreneurs qui possèdent déjà une société opérante et souhaitent ajouter une couche stratégique à leur structure corporative afin d'optimiser fiscalement leurs revenus de société. Contrairement à une entreprise individuelle ou à une société de personnes, la société de gestion offre une meilleure séparation des actifs, ainsi qu’une flexibilité accrue en matière de fiscalité et de transfert de richesse.

La constitution d’une société par actions permet ainsi de créer une entité distincte pour structurer et gérer vos placements, vos dividendes et vos liquidités à long terme. La société de gestion n’est donc pas une coquille vide : elle joue un rôle actif dans la stratégie d’affaires d’une entreprise.

5 avantages principaux de créer une société de gestion

Créer une société de gestion ne sert pas qu’à accumuler des actions. C’est une stratégie à part entière, qui peut transformer la façon dont vous gérez vos profits, vos investissements et vos risques d’affaires.

Voici les avantages d’une telle structure pour les dirigeants de PME.

1. Optimisation fiscale des dividendes intersociétés

L’un des grands avantages d’une société de gestion, c’est la possibilité de transférer les excédents de votre société d’exploitation sans déclencher d’impôt immédiat. Lorsqu’une société d’exploitation verse des dividendes à une société de gestion liée, ce sont des dividendes intersociétés. Ces montants ne sont pas imposables tant qu’ils ne sont pas distribués à l’actionnaire individuel.

Vous pouvez donc transférer vos profits dans la société de gestion, les mettre à l’abri de l’impôt personnel et les réinvestir librement, dans des placements ou un immeuble, sans impôt immédiat. Cette gestion peut s’avérer avantageuse si votre entreprise génère régulièrement des surplus que vous souhaitez faire croître plutôt que de les retirer sous forme de revenu personnel.

2. Créer une société de gestion immobilière pour séparer vos investissements

Créer une société de gestion immobilière permet de détacher l’immobilier de l’activité opérationnelle. Vous pouvez ainsi acquérir et gérer vos immeubles à part, limiter les risques juridiques et bénéficier d’une structure mieux adaptée à l’investissement locatif.

Dans ce contexte, la société de gestion devient un outil de contrôle et de pérennité. Elle offre la possibilité de protéger leurs actifs contre les créanciers de la société d’exploitation tout en optimisant la gestion des placements à long terme. Elle peut également faciliter l’accès aux prêts et aux financements, puisque les revenus fonciers sont consolidés dans une entité dédiée.

Ainsi, incorporer une société pour investir en immobilier est une approche à considérer. Surtout si vous souhaitez profiter de ce puissant levier de création de richesse, que vous soyez au stade de démarrer une entreprise ou dans une phase plus avancée de croissance.

3. Protection renforcée de vos actifs

Les actifs détenus par votre société de gestion sont hors de portée des créanciers de votre société d’exploitation. En cas de litige ou de défaillance, cela constitue une barrière importante pour préserver vos avoirs, qu’il s’agisse d’immobilier, de placements ou de liquidités.

Cette stratégie est particulièrement utile dans les secteurs exposés comme le transport, la construction ou le commerce. Elle permet à de nombreuses entreprises de mieux compartimenter leurs activités et de réduire les risques juridiques associés à l’exploitation.

Créer une compagnie de gestion séparée de votre société d’exploitation contribue également à respecter les obligations légales de séparation des activités, tout en facilitant la gestion interne.

4. Transmission ou vente d’entreprise simplifiée

En structurant vos actions dans une société de gestion, vous préparez plus facilement le gel successoral, la vente future ou le transfert à vos enfants. Cette structure est particulièrement efficace si vous souhaitez reporter les gains en capital ou utiliser le roulement fiscal.

Cette approche est idéale si vous envisagez un transfert d’entreprise à vos enfants ou à un repreneur, tout en maintenant un certain contrôle et en réduisant l’impôt latent. Elle vous permet d’orchestrer le passage à la relève de manière fluide et fiscalement avantageuse.

5. Centralisation des revenus passifs et des placements

Une société de gestion vous permet de regrouper tous vos revenus passifs en un seul endroit : loyers, dividendes, intérêts, gains de placements… Cette centralisation facilite le suivi, le contrôle et l’optimisation de votre fiscalité.

Vous pouvez ainsi réinvestir plus stratégiquement, lisser les revenus sur plusieurs années ou pour adapter votre stratégie de trésorerie selon les opportunités.

En pratique, c’est comme avoir un tableau de bord financier pour l’ensemble de votre groupe d’entreprises. Cela améliore la gestion et la prise de décisions à long terme.

Dans quels cas est-il pertinent de créer une société de gestion?

Créer une société de gestion ne convient pas à toutes les entreprises. Voici une vue d’ensemble claire des situations où cette structure est stratégique… ou non.

Comment créer une société de gestion au Canada : les étapes pour démarrer

Avant de vous lancer, il est essentiel de bien planifier la création d’une société de gestion. Une approche bien planifiée vous aidera à éviter des erreurs coûteuses et à aligner la mise en place de votre société sur vos objectifs commerciaux à long terme. 

Voici comment créer une société de portefeuille au Canada en 7 étapes clés :

1. Déterminer l’objectif et la forme juridique de la société

Souhaitez-vous détenir de l’immobilier, gérer des placements financiers, regrouper plusieurs sociétés ou préparer votre succession? Votre objectif d'affaire définira la structure juridique et fiscale la plus pertinente. C’est le point de départ stratégique de votre démarche.

2. Choisir la juridiction (fédérale ou provinciale)

Vous pouvez incorporer votre société de gestion au niveau fédéral (valable dans tout le Canada) ou provincial (Québec, Ontario, etc.). Le choix dépend de votre lieu d’exploitation, de votre clientèle et de vos ambitions d’expansion.

3. Nommer la société de gestion

Le nom de votre société doit être unique, conforme à la législation, et distinct de celui de vos autres entreprises. Pensez à vérifier sa disponibilité avant de l’enregistrer pour éviter tout refus ou conflit juridique.

4. Rédiger les statuts de constitution

Les statuts déterminent les règles de fonctionnement de la société (type d’actions, pouvoirs des administrateurs, etc.). Il est fortement conseillé de faire appel à un avocat ou un fiscaliste pour éviter les failles dans votre structure.

5. Incorporer la société

Vous pouvez faire l’incorporation vous-même en ligne via le portail du gouvernement, ou faire appel à un service spécialisé comme T2inc.ca pour un accompagnement rapide, fiable et abordable.

Besoin d’aide pour démarrer? Découvrez notre service d’incorporation en ligne rapide et abordable pour sociétés de gestion.

6. Ouvrir un compte bancaire distinct

Votre société de gestion doit disposer de ses propres comptes bancaires pour ses opérations, investissements ou revenus passifs. Cela garantit une bonne tenue de livres et une séparation claire des fonds.

7. Établir une convention entre actionnaires (si applicable)

Si vous êtes plusieurs associés, une convention entre actionnaires permet de définir les règles de gouvernance, de sortie, de transfert d’actions ou de règlement des conflits. C’est un outil essentiel pour prévenir les litiges futurs.

Quel est le coût de création d'une société de portefeuille au Canada?

Le coût de création d'une société de portefeuille au Canada comprend généralement les frais de dépôt auprès des autorités gouvernementales (entre 200 et 400 dollars), les services juridiques ou comptables (si nécessaire) et l'enregistrement éventuel auprès des autorités provinciales. 

Quels sont les impacts fiscaux à considérer?

Impôt sur le revenu passif : les revenus de placement sont imposés à un taux plus élevé dans une société de gestion. Une bonne stratégie permet toutefois de récupérer une partie de cet impôt via le compte de remboursement de dividendes (CRD).

Fractionnement de revenu : attention aux règles de l’ARC sur les revenus fractionnés, qui limitent le partage de dividendes avec les membres de la famille.

Déduction pour gains en capital : posséder les actions d’une société d’exploitation dans une société de gestion peut limiter l’accès à la DGC, sauf si la structure est bien pensée à l’avance.

Est-ce le bon moment pour constituer une société de gestion?

Créer une société de gestion peut transformer la façon dont vous gérez, protégez et réinvestissez les profits de votre PME. C’est un outil puissant, mais qui doit être utilisé au bon moment, avec une structure bien pensée et un accompagnement professionnel.

Si vous générez des profits récurrents, que vous avez des projets d’investissement, ou que vous songez à transférer votre entreprise un jour, cette solution mérite votre attention. Elle vous permettra de centraliser vos actifs, de mieux gérer votre fiscalité et d’assurer la pérennité de vos avoirs.

Prêt à passer à l’action? Contactez les experts de T2inc.ca pour discuter de votre situation et créer une société de gestion adaptée à vos objectifs.