Quels documents préparer pour produire une T2? La checklist T2inc.ca

Oct 17 2025
lecture de 10 min
Checklist documents préparer pour produire une T2

Vous redoutez le moment de produire votre déclaration T2? Vous n’êtes pas seul. Au Canada, des milliers d’entrepreneurs perdent des heures, et parfois des centaines de dollars, à rassembler les documents requis à la dernière minute. Avec la bonne checklist T2, vous pouvez éviter le stress, mieux organiser vos dossiers et déclaration au plus tard dans les délais.

Dans ce guide pratique pour toutes les petites entreprises, nous expliquons quels documents rassembler pour produire vos déclarations de revenus des sociétés. Vous y trouverez la liste complète pour structurer vos fichiers (états financiers, pièces justificatives, taxes, feuillets fiscaux…), ainsi que des conseils pratiques pour bien vous préparer afin d’éviter retards, vérifications et pénalités.

Checklist T2 : les essentiels

Pourquoi bien préparer ses documents avant de produire sa déclaration T2?

Produire votre déclaration de revenus T2 sans rassembler ses documents, c’est un peu comme partir en voyage sans valise : on peut y arriver… mais ce sera long et compliqué. En préparant vos papiers à l’avance, vous gagnez du temps, vous réduisez les erreurs et vous évitez les pénalités inutiles. Et surtout, vous abordez la période des impôts avec l’esprit tranquille.

Préparer vos documents tôt, c’est donc la clé pour éviter le stress de dernière minute. Cela vous permettra de :

  • Gagner du temps : chaque document manquant ralentit la production. Votre comptable doit mettre le dossier sur pause, vous contacter, attendre vos réponses… En regroupant tout dès le départ, vous facilitez son travail et accélérez le traitement de votre T2.
  • Réduire les erreurs : chaque chiffre de la déclaration doit être appuyé par une preuve. Une facture manquante, un relevé bancaire incomplet ou une période de taxes non close peuvent fausser vos résultats et provoquer une vérification. Préparer vos documents tôt, c’est garantir des données exactes et cohérentes.
  • Éviter les pénalités : beaucoup de sociétés ratent la date limite simplement parce qu’il leur manque encore des documents. Résultat : la déclaration est déposée en retard et l’ARC applique automatiquement des pénalités. Un bon classement tout au long de l’année évite ce genre de stress.
  • Optimiser vos finances : avoir une vue claire de vos revenus et dépenses vous aide à repérer les dépenses déductibles, les immobilisations amortissables, et les crédits d’impôt possibles (RS&DE, innovation, formation, etc.). Un dossier bien préparé, c’est aussi un levier d’optimisation fiscale.
  • Réaliser des économies : votre temps a de la valeur. Chercher un reçu manquant ou répondre à des relances coûte du temps, et donc de l’argent. Plus vos documents sont prêts, plus la production de votre T2 est rapide, précise et abordable.

Les informations essentielles à rassembler pour la T2

Avant de remplir le formulaire T2, il faut commencer par la base. Une déclaration T2 réussie repose d’abord sur des renseignements administratifs complets et à jour. Vous vous demandez quels papiers fournir? Voici l’essentiel.

Rassemblez votre numéro d’entreprise (BN), vos dates d’exercice financier et vos articles de constitution. Assurez-vous aussi que votre registre des actionnaires est à jour et que les résolutions de dividendes si la société en a versé. Ces documents permettent de confirmer la structure de votre société et les mouvements de capitaux durant l’année.

Si vous confiez la production de votre T2 à un professionnel, comme les comptables fiscalistes de T2inc.ca, n’oubliez pas le formulaire T183CORP. Il autorise officiellement la transmission électronique de votre déclaration à l’Agence du Revenu du Canada (ARC). Sans ce document signé, le dépôt ne peut pas être validé.

Les états financiers : le cœur de votre déclaration T2

Les états financiers sont le fondement de votre déclaration. Ils résument la santé financière de votre entreprise pendant l’exercice et servent de base à la plupart des calculs fiscaux.

Fournissez au minimum : bilan, état des résultats, notes. Ces données alimentent le GIFI (General Index of Financial Information) et les annexes pertinentes. Une tenue rigoureuse aide l’aide d’un logiciel et tout logiciel de préparation à remplir une déclaration T2 proprement.

Bilan (actifs, passifs et capitaux propres) - S100

Le bilan est un document comptable qui présente la situation financière à la fin de l’exercice : ce que vous possédez, ce que vous devez, et la valeur nette de la société.

Dans votre bilan sont affichés :

  • Les actifs, soit ce que votre entreprise détient (encaisse, stocks, équipements, immeubles).
  • Les passifs, c’est-à-dire les dettes, emprunts et comptes fournisseurs à payer.
  • Les capitaux propres, qui représentent la valeur nette de votre entreprise après déduction des dettes.

Vérifiez que vos actifs et passifs à court terme sont bien inclus (ex. comptes clients ou salaires à payer). Ces oublis faussent le revenu net et compliquent la production de la T2.

État des résultats (revenus et dépenses) - S125

L’état des résultats, ou compte de profits et pertes, résume votre performance financière. Il montre combien votre entreprise a gagné, combien elle a dépensé et quel bénéfice (ou perte) elle a réalisé.

Il présente notamment :

  • Les revenus d’exploitation : ventes, commissions, honoraires, revenus de location, etc.
  • Les charges d’exploitation : salaires, loyer, publicité, télécommunications, fournitures, etc.
  • Le bénéfice net : la différence entre les revenus et les charges avant impôt.

Les erreurs fréquentes? Oublier des dépenses récurrentes (abonnements, frais bancaires), mélanger dépenses personnelles et professionnelles ou mal dater un revenu. Ces écarts peuvent gonfler artificiellement votre résultat imposable.

Renseignements supplémentaires - S141

Le formulaire S141 complète le GIFI. Il regroupe des informations techniques sur votre comptabilité : méthode utilisée, devise, coordonnées de l’entreprise, statut des registres, etc. Bref, c’est la fiche d’identité comptable de votre société.

Vos revenus, dépenses et pièces justificatives

Une bonne déclaration T2 repose sur des chiffres cohérents. Les montants inscrits dans vos états financiers doivent correspondre à vos transactions réelles. Pour y arriver, il faut conserver tous les documents qui appuient vos revenus et vos dépenses.

Nous conseillons à tous nos clients de numériser leurs justificatifs au fur et à mesure. Cela simplifie le travail du comptable et évite les oublis à la fin de l’année.

Grand livre et balance de vérification

Le grand livre et la balance de vérification regroupent toutes les transactions comptables de l’année. Ce sont les documents de référence pour valider vos revenus, vos dépenses et vos soldes bancaires. La plupart des logiciels comptables (QuickBooks, Sage, Xero, etc.) permettent d’exporter ces rapports automatiquement.

Chez T2inc.ca, inutile de nous transmettre le grand livre complet. Nous vous demandons plutôt un résumé clair de vos revenus et dépenses, souvent sous forme de chiffrier Excel. Cela suffit généralement pour produire votre T2 avec efficacité, à condition que les rapprochements soient faits et que les périodes de taxes soient correctement clôturées.

Factures de ventes et d’achats

Les factures sont la base de vos revenus et de vos dépenses. Elles servent à valider vos déductions fiscales et vos déclarations de taxes (TPS/TVH et TVQ si vous êtes au Québec). Idéalement, numérisez-les au fur et à mesure et rangez-les dans un dossier annuel. Aujourd’hui, plusieurs outils comptables permettent d’automatiser cette étape en numérisant et classant vos pièces justificatives dès leur réception.

Conservez toutes les factures liées à vos ventes, achats, services professionnels, logiciels ou déplacements. Idéalement, numérisez-les dès leur réception et rangez-les dans un dossier annuel. Plusieurs outils comptables permettent désormais d’automatiser ce classement.

Attention, évitez de mélanger dépenses personnelles et professionnelles. Cela complique la vérification des chiffres et peut vous faire perdre des déductions importantes.

Relevés bancaires et rapprochements bancaires

Vos relevés bancaires permettent de confirmer les soldes de vos comptes et la fiabilité de vos états financiers. Ils aident aussi à repérer rapidement les erreurs d’enregistrement ou les transactions oubliées. Conservez les relevés de tous vos comptes d’entreprise : comptes bancaires, cartes de crédit et marges de crédit. Rangez-les en format PDF dans un dossier annuel.

Effectuez un rapprochement bancaire chaque mois : comparez vos livres comptables à vos relevés pour vous assurer que tout est exact. C’est une habitude simple, mais essentielle, pour garder vos finances à jour tout au long de l’année.

Notre astuce, téléchargez vos relevés dès qu’ils sont disponibles. Certaines institutions bancaires limitent l’accès aux anciens relevés après quelques mois.

Déclarations de taxes (TPS/TVH)

Les taxes de vente (TPS/TVH) perçues et payées par votre entreprise doivent être déclarées avec exactitude.
L’ARC s’en sert pour vérifier la concordance entre vos ventes, vos achats et vos remises de taxes.

Avant de produire votre T2, rassemblez :

  • Les sommaires de TPS/TVH transmis pendant l’année.
  • Les rapports de taxes perçues et payées générés par votre logiciel comptable.
  • Les copies des déclarations déposées auprès de l’ARC.

Si vous utilisez un logiciel comme QuickBooks ou Acomba, vérifiez que toutes les périodes de taxes sont bien clôturées avant de finaliser vos états financiers. Téléchargez vos copies officielles dans votre espace “Mon dossier d’entreprise” et rangez-les dans un dossier “Taxes – Année XXXX”. Cela facilitera toute vérification ou rapprochement futur.

Immobilisations et amortissement : attention aux détails

Si votre entreprise a acheté ou vendu des actifs (véhicules, équipements, mobilier ou logiciels), ces opérations doivent être documentées. Conservez soigneusement les factures, contrats et preuves de paiement : elles serviront à calculer la déduction pour amortissement (DPA), inscrite dans la Schedule 8 de votre déclaration T2. 

Chaque bien est classé selon une catégorie fiscale, avec un taux d’amortissement spécifique. Cela permet de répartir la dépense sur plusieurs années plutôt que de la déduire d’un seul coup.

Précision 2025 : certaines nouvelles acquisitions des classes 44, 46 et 50 (p. ex., fabrication, TI et ordinateurs) acquises après le 15 avril 2024 et mises en service avant 2027 peuvent être déduites immédiatement (année 1), sous conditions. Conservez l’ensemble des pièces justificatives et validez l’admissibilité avant de produire.

Salaires, dividendes et paiements aux actionnaires

Dès qu’une société verse une rémunération, que cela soit en salaire ou en dividendes, elle doit produire les bons feuillets fiscaux. Ces formulaires sont essentiels : ils justifient les montants inscrits dans la T2 et permettent de calculer certains impôts de société.

Le T4 sert à déclarer les salaires versés aux employés, y compris aux dirigeants. Même si vous êtes le fondateur, vous êtes considéré comme employé si vous recevez un salaire. Ce mode de rémunération donne accès au RPC et aux cotisations REER, mais implique aussi la gestion d’une paie et des retenues à la source. Les feuillets et sommaires T4 doivent être transmis à l’ARC au plus tard le dernier jour de février suivant l’année civile (report au jour ouvrable suivant si nécessaire).

Si vous vous versez plutôt des dividendes ou payez des intérêts, vous devez produire un T5, également au plus tard le dernier jour de février. Chaque dividende doit être appuyé par une résolution et une preuve de paiement. Les dividendes sont déclarés et l’impôt de la Partie IV est calculé sur la Schedule 3; les soldes de RDTOH (ERDTOH/NERDTOH) s’alimentent notamment de la Partie IV et peuvent donner droit à un dividend refund selon les règles applicables.

Notre conseil, même si vous êtes le seul actionnaire ou employé, produisez toujours les feuillets requis. C’est une preuve de conformité précieuse en cas de vérification.

Crédits d’impôt et déductions spécifiques

Certaines dépenses d’entreprise peuvent donner droit à des crédits d’impôt ou à des déductions fiscales. Pour en bénéficier, conservez toujours les documents justificatifs.

Les sociétés qui investissent en recherche et développement peuvent être admissibles au crédit SR&ED, avec le formulaire T661 à l’appui. Les dons de bienfaisance donnent aussi droit à un crédit, à condition de joindre les reçus officiels à la déclaration. D’autres programmes, liés à la formation ou à l’innovation, exigent parfois des attestations. Et une perte d’exercice peut souvent être reportée sur d’autres années si vous gardez vos relevés financiers.

Notre conseil, conservez tout, même si vous doutez de votre admissibilité. Votre comptable pourra le vérifier pour vous.

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Cas pratiques : trois exemples concrets pour mieux comprendre

Chaque entreprise est différente. Les documents à fournir pour la T2 peuvent donc varier selon votre situation.

Voici trois cas typiques pour vous aider à vous repérer.

1. La société inactive

Une société privée sous contrôle canadien (SPCC) est tenue de produire une déclaration de revenus des sociétés T2 pour chaque année d’imposition, même en l’absence d’activité ou de revenu imposable. Cette obligation s’applique à la majorité des sociétés résidentes au Canada, à l’exception de quelques cas particuliers prévus par la loi.

Chez T2inc.ca, nous offrons un service simple et abordable pour la production de votre déclaration T2 inactive, entièrement en ligne et conforme aux exigences de l’ARC. Notre équipe vous demande uniquement les documents essentiels, comme les relevés bancaires et de cartes de crédit de l’année, pour confirmer qu’aucune activité n’a eu lieu durant l’exercice.

Nous vous conseillons de rester à jour dans vos obligations fiscales, même en période d’inactivité. Cela vous évite des pénalités inutiles et préserve le statut actif de votre entreprise auprès de l’ARC. Une T2 bien produite aujourd’hui facilite toujours la reprise de vos activités demain.

2. La PME en croissance

Une société en activité doit produire une déclaration de revenus T2 pour chaque année d'imposition, incluant ses états financiers (bilan, résultats, notes), ses pièces justificatives (factures, relevés, rapports de taxes), et, s’il y a lieu, ses feuillets fiscaux T4 ou T5.

Si votre entreprise a investi dans l’innovation, gardez aussi la documentation liée aux crédits SR&ED (formulaire T661). Et si vous avez acquis des équipements ou logiciels, n’oubliez pas les détails nécessaires pour la déduction pour amortissement (DPA).

Conseil pratique, une PME qui conserve et organise ses documents tout au long de l’année évite les retards, réduit les erreurs et simplifie la préparation de ses obligations fiscales.

3. La PME québécoise

Au Québec, une société doit produire une déclaration T2 fédérale (ARC) MAIS AUSSI une déclaration CO-17 provinciale (Revenu Québec). Les deux doivent présenter les mêmes données financières, mais la CO-17 comporte des pièces spécifiques :

  • Le PDF complet des états financiers et notes.
  • Les justificatifs pour les crédits d’impôt provinciaux.
  • Au besoin, les attestations de dépenses.

En cochant la ligne 39 du formulaire CO-17, il est aussi possible de transmettre la mise à jour annuelle au Registraire des entreprises (formulaire RE-400) en même temps que la déclaration. Cette option permet de regrouper vos démarches administratives, d’économiser du temps et d’éviter les doublons.

Enfin, préparer les déclarations fédérale et provinciale en parallèle demeure la meilleure façon d’assurer la cohérence entre les deux niveaux de gouvernement, de limiter les risques d’erreurs et d’accélérer le traitement de votre dossier.

Erreurs fréquentes (et comment les éviter)

Même les entrepreneurs les plus organisés peuvent commettre des oublis au moment de produire leur déclaration T2. Certaines erreurs reviennent souvent et peuvent retarder le traitement, entraîner des pénalités ou compliquer la correspondance avec l’ARC.

Voici les plus courantes :

  • Oublier le formulaire T183CORP : avant toute transmission électronique, le préparateur fiscal doit avoir en main le formulaire T183CORP signé. Sans ce document, la T2 est considérée comme non autorisée. Le formulaire doit être conservé 6 ans et correspondre exactement à la déclaration produite.
  • Saisir un code NAICS inadéquat : ne pas sélectionner l’activité NAICS ou en choisir une inexacte peut entraîner des erreurs lors de la préparation ou de la transmission (EFILE/code-barres). Choisissez le code le plus précis avant de compléter les lignes 284 à 289.
  • Rater l’échéance des feuillets T5 : les feuillets T5 (dividendes, intérêts) doivent être produits au plus tard le dernier jour de février suivant l’année civile (report au jour ouvrable suivant si nécessaire). Un simple oubli entraîne des pénalités, même si les montants sont exacts.
  • Ignorer l’obligation d’envoi électronique : pour les années d’imposition débutant après le 31 décembre 2023, la T2 doit être produite par voie électronique pour la plupart des sociétés (exceptions : certaines sociétés d’assurance, sociétés non résidentes, sociétés en monnaie fonctionnelle, sociétés exonérées d’impôt selon l’art. 149 LIR). 

Simplifiez la préparation de votre déclaration T2 avec T2inc.ca

Bien préparer vos documents avant de produire votre T2, c’est plus qu’une formalité : c’est une stratégie pour gagner du temps, réduire les risques et maximiser vos économies fiscales. En rassemblant vos états financiers, pièces justificatives, relevés fiscaux et informations sur les actionnaires, vous facilitez la production de votre T2.

Chez T2inc.ca, notre mission est de simplifier la fiscalité des entrepreneurs. Vous nous transmettez vos documents en ligne, et notre équipe se charge du reste : vérification, production et envoi de votre T2 à l’ARC et, s’il y a lieu, de la CO-17 à Revenu Québec. Plus besoin de chercher quoi fournir ou de craindre les oublis, on s’occupe de tout, rapidement et en toute conformité.

Demandez dès aujourd’hui votre soumission gratuite sur T2inc.ca et voyez à quel point produire votre déclaration T2 peut être simple et sans stress.

Frédéric Roy-Gobeil
Comptable fiscaliste, M.Fisc et CPA
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Frédéric Roy-Gobeil est comptable professionnel agréé (CPA) et fiscaliste, diplômé de l’Université de Sherbrooke. Entrepreneur dans l'âme, il fonde T2inc.ca, une plateforme en ligne spécialisée en gestion fiscale et comptable pour les PME incorporées au Canada. Avec plus de 10 ans d'expérience en fiscalité des entreprises, Frédéric met son expertise au service des entrepreneurs pour simplifier leurs obligations fiscales grâce à des solutions innovantes, accessibles et parfaitement adaptées à leurs réalités d’affaires.

Son ambition est claire : permettre aux dirigeants de PME de se concentrer sur leur croissance en éliminant les tracas liés aux déclarations fiscales et à la comptabilité d'entreprise. Auteur et créateur de contenu, il partage régulièrement son savoir à travers des articles et des vidéos sur la fiscalité, la comptabilité et l’indépendance financière. Son objectif : aider les entrepreneurs à mieux comprendre leurs obligations fiscales et à maximiser la rentabilité de leur entreprise.

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